Nuevas Oportunidades para los Herederos de Mutualistas
El sindicato de técnicos de Hacienda, Gestha, ha anunciado que los herederos de pensionistas que cotizaron como mutualistas pueden solicitar la devolución del IRPF indebidamente tributado de sus pensiones, siempre y cuando el fallecimiento haya ocurrido desde 2019 en adelante. Este derecho no se extingue con la muerte del pensionista, ofreciendo una nueva oportunidad para recuperar fondos.
Procedimiento Simplificado para la Solicitud
Para iniciar el proceso, los herederos deben presentar el modelo H100 de la Agencia Tributaria. La solicitud debe ir acompañada de varios documentos, incluyendo el certificado de defunción, el libro de familia completo, el certificado del Registro de últimas voluntades y un certificado bancario que acredite la titularidad de la cuenta de los herederos. Si la devolución es inferior a 2.000 euros, solo se requiere el testamento si figura en el certificado de últimas voluntades. Para importes superiores, se necesita también un acta notarial de declaración de herederos y un justificante del impuesto de sucesiones y donaciones.
Impacto en Millones de Pensionistas
En España, se estima que más de 4,8 millones de pensionistas que cotizaron como mutualistas están en condiciones de solicitar el reembolso del IRPF desde 2019. Gestha ha apoyado la iniciativa de la Agencia Tributaria para facilitar estas solicitudes, que ahora pueden realizarse de manera más eficiente a través de su sitio web. La colaboración entre Hacienda, la Seguridad Social y otros organismos ha permitido un cruce de datos que simplifica el proceso para los contribuyentes.
Exclusiones y Asistencia Disponible
La devolución no es aplicable a pensionistas que hicieron aportaciones a mutualidades laborales de autónomos, ya que estas ya fueron deducibles en la base imponible del IRPF. Tampoco son elegibles los funcionarios que han estado únicamente en el régimen de Clases Pasivas ni los beneficiarios de pensiones de viudedad y no contributivas. Para facilitar el trámite, Gestha destaca que el formulario es sencillo y puede completarse en línea con un certificado o DNI electrónico, Cl@ve o referencia. Además, se ofrece asistencia tanto telefónica como presencial, sin necesidad de cita previa para mayores de 65 años.
Ajustes Automáticos en la Campaña de Renta 2023
La campaña de la renta de 2023 incluirá automáticamente el concepto de «Ajuste por Mutualidades-DT2 LIRPF» en los datos fiscales, aplicando la reducción correspondiente sin necesidad de trámites adicionales por parte de los contribuyentes. Esto garantiza que el proceso de recuperación de los fondos sea más ágil y accesible.